TPE/PME : comment optimiser la gestion de ma trésorerie ?

Véritable oxygène de l’entreprise, la trésorerie désigne les liquidités dont elle dispose à un moment T. Elles permettent de couvrir les frais d’exploitation et sont nécessaires pour envisager sereinement sa stratégie de croissance. Disposant d’un petit capital social pour se développer, les PME / TPE ont tout intérêt à mettre de bonnes pratiques en place pour piloter leurs ressources financières. Voici nos 7 conseils pour optimiser la gestion de la trésorerie !

Établir un plan de trésorerie prévisionnel 📊

La gestion des flux de trésorerie passe par une bonne connaissance et l’anticipation des encaissements et décaissements. Comment ? Grâce à un plan prévisionnel, utile au stade de la création et du développement de l’entreprise.

Le plan prévisionnel de trésorerie recense les entrées et sorties (passées et futures) de liquidités, sur une période de 6 mois à 1 an. Pour le réaliser, il faut tenir compte des délais de paiement, de la TVA et des impôts. Établissez au moins trois scénarios : pessimiste, optimiste et normal.

De cette manière, vous connaîtrez à l’avance vos soldes bancaires et pourrez réagir en fonction. Par exemple, vous dirigez une activité saisonnière et vous anticipez qu’au mois de novembre, votre cash risque d’être un peu juste pour faire face aux besoins d’exploitation. Grâce au prévisionnel, vous avez le temps de trouver des solutions pour y remédier.

💡 À savoir : vous devez engager des dépenses avant d’obtenir le paiement de vos marchandises ou prestations. Ce décalage permanent qui existe entre le décaissement et l’encaissement constitue le besoin en fonds de roulement (BFR).

Réduire ses coûts généraux pour optimiser sa trésorerie ⬇️

Sont notamment compris dans les frais généraux l’achat de la matière première, les salaires, le loyer du local commercial, les dépenses d’énergie… Ce n’est pas parce qu’ils sont fixes et récurrents que vous ne pouvez pas les diminuer ! Faites par exemple la chasse au gaspillage énergétique, passez au zéro papier ou encore déménagez pour profiter d’un loyer moins cher.

Gérer les stocks en flux tendu pour améliorer sa trésorerie 🔁

Le stock mobilise de la trésorerie, c’est pourquoi il faut parvenir à le limiter autant que possible. L’équilibre peut être délicat à trouver entre un stock trop faible, qui ne permet pas de répondre aux demandes des clients, et un stock trop important, qui augmente le BFR.

La solution la plus pratique est l’externalisation des stocks auprès d’un prestataire, mais elle reste compliquée à mettre en œuvre pour les TPE / PME. À la place, il est possible de :

  • Recommander à date fixe en fonction de la rotation des stocks ;
  • Se réapprovisionner à chaque commande si vous vendez des produits périssables, pour éviter de jeter les invendus ;
  • Refaire son stock à chaque fois qu’il atteint un seuil minimal critique.

Diminuer les délais de paiement client pour bien piloter sa trésorerie 📉

Les retards de paiement et impayés constituent l’une des causes les plus fréquentes de difficultés de l’entreprise. Ils peuvent même mener à la cessation des paiements. Pour optimiser la gestion de la trésorerie, il faut donc privilégier l’acompte, les délais de paiement courts et suivre avec attention le poste client.

Plusieurs pistes à explorer :

  • Demander aux clients de payer les factures à 30 jours, et non à 45 jours fin de mois ou 60 jours ;
  • Choisir un mode de paiement rapide comme le virement et interdire les chèques ;
  • Offrir un escompte ou une réduction aux clients qui paient comptant ;
  • Relancer les clients dès le dépassement de la date d’échéance de la facture ;
  • Si la relance échoue, engager immédiatement une procédure amiable de recouvrement de créances ;
  • En cas d’échec du recouvrement amiable, opter pour une procédure de recouvrement judiciaire (injonction de payer, référé-provision ou assignation en paiement au fonds) ;
  • Facturer les pénalités de retard et l’indemnité forfaitaire pour frais de recouvrement.

💡 À savoir : vous pouvez céder votre créance à une société d’affacturage. L’affactureur vous en verse le montant en quelques heures, déduction faite de sa commission.

Augmenter les délais de paiement fournisseur 📈

Si vous devez vous faire payer dans les délais les plus courts, vous chercherez en parallèle à allonger l’échéance des factures à honorer. L’idéal est de pouvoir payer les fournisseurs après avoir récupéré l’argent de vos ventes. N’hésitez pas non plus à demander un escompte si vous pouvez parfois payer comptant !

Mettre en réserve l’excédent de trésorerie 💰

Pour piloter efficacement votre trésorerie, il faut enfin savoir économiser les excédents. En fonction de la forme juridique de votre entreprise, la loi vous impose de constituer un minimum de réserves, représentant une fraction du capital social. Elles peuvent s’avérer insuffisantes en cas de baisse d’activité. En épargnant des liquidités, vous disposerez d’un bas de laine dans lequel piocher si besoin.

Un dernier conseil pour la route

Profitez que votre trésorerie soit saine pour négocier d’ores et déjà un découvert bancaire et un taux d’emprunt avec votre banquier. Si vous devez y avoir recours, ce sera dans les meilleures conditions possibles !

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